Calendario fiscal del autónomo: modelos y plazos explicados

Uno de los mayores quebraderos de cabeza al empezar como autónomo es saber qué impuestos hay que presentar y cuándo. La buena noticia es que el calendario se repite cada año con muy pocos cambios. En esta guía te explicamos los modelos más habituales, los plazos de cada trimestre y un método sencillo para no llegar nunca con prisas.

Los plazos trimestrales

La mayoría de declaraciones periódicas se presentan cuatro veces al año, en los primeros días del mes siguiente a cada trimestre:

Si quieres pagar mediante domiciliación bancaria, el plazo para presentar suele terminar unos días antes que el plazo general. Compruébalo en el calendario oficial.

Los modelos trimestrales más comunes

Modelo 303 – IVA

Declaras la diferencia entre el IVA que has cobrado en tus facturas (repercutido) y el IVA que has pagado en tus gastos deducibles (soportado). Si el resultado es positivo, pagas; si es negativo, puedes compensarlo en trimestres siguientes o, en el último trimestre, solicitar la devolución.

Modelo 130 – Pago fraccionado del IRPF

Es un adelanto de tu declaración de la renta: en general, el 20 % del rendimiento neto acumulado del año, menos lo ya pagado en trimestres anteriores y las retenciones soportadas. Los profesionales que tienen al menos el 70 % de sus ingresos del año anterior con retención en factura no están obligados a presentarlo, porque ya adelantan el impuesto mediante esas retenciones.

Modelo 111 – Retenciones de trabajadores y profesionales

Solo si pagas nóminas o facturas de profesionales que llevan retención de IRPF. Ingresas en Hacienda lo que has retenido.

Modelo 115 – Retenciones por alquiler

Si alquilas un local u oficina para tu actividad y el arrendador no está exento, debes retener un porcentaje del alquiler e ingresarlo con este modelo.

Los modelos anuales

Calendario mes a mes

• Enero: trimestrales del 4T (303, 130, 111, 115) y resúmenes anuales (390, 190, 180). Es el mes más cargado.
• Febrero: modelo 347 si tienes operaciones que lo requieran.
• Abril: trimestrales del 1T y arranque de la campaña de la renta.
• Junio: fin de la campaña de la renta.
• Julio: trimestrales del 2T.
• Octubre: trimestrales del 3T.

Método para no llegar con prisas

1. Cierra cada mes la primera semana del mes siguiente: revisa facturas emitidas, gastos con su factura y cobros pendientes.
2. Aparta los impuestos al cobrar. Cada vez que te paguen una factura, mueve a una cuenta separada el IVA cobrado y una reserva para el IRPF.
3. Pon dos recordatorios por trimestre en tu calendario: uno el día 1 del mes de presentación ("preparar impuestos") y otro el día 10 ("presentar o enviar a la gestoría").
4. Guarda la documentación ordenada por año y trimestre: facturas emitidas, facturas recibidas y justificantes de presentación.
5. Revisa el calendario oficial a principios de año para anotar las fechas exactas.

Nuestras plantillas de Excel para autónomos incluyen un control mensual de ingresos y gastos que te facilita tener los números listos antes de cada plazo.

¿Qué pasa si presento fuera de plazo?

Presentar tarde sin requerimiento previo de Hacienda conlleva, en general, un recargo que aumenta con el tiempo de retraso, además de posibles intereses. Si recibes un requerimiento antes de presentar, las consecuencias pueden ser mayores. Por eso, aunque no puedas pagar en ese momento, suele ser mejor presentar en plazo y solicitar un aplazamiento o fraccionamiento, que presentar tarde. Consulta tu caso con un profesional.

¿Hago los impuestos yo o contrato una gestoría?

Con una actividad sencilla, pocos gastos y ganas de aprender, muchos autónomos presentan sus modelos desde la sede electrónica con certificado digital, Cl@ve o DNI electrónico. Una gestoría te ahorra tiempo y errores, sobre todo si tienes trabajadores, operaciones internacionales o dudas frecuentes. Una opción intermedia es hacerlo tú con un programa de facturación que prepare los borradores y consultar solo las dudas puntuales.

Información general actualizada a septiembre de 2026. No constituye asesoramiento fiscal. Consulta la sede electrónica de la Agencia Tributaria o a un profesional antes de presentar cualquier declaración.